개인 vs 법인 세율 비교 완전 정리(취득세, 보유세, 종합부동산세, 소득세, 양도세)

 

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소득이 생기면 자연스럽게 따라오는게 바로 세금이죠. 세금은 종류 뿐만 아니라 개인과 법인에 따라서도 그 기준과 금액이 달라지는데요. 헷갈리시는 분들을 위해 모든 세금에 대해서 법인과 개인으로 나눠서 완전정리를 해보았습니다. 더이상 헷갈리지 마시고 현명한 소득 및 소비 하시기 바라겠습니다.

 

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1. 취득세율(%)

 

- 주택

 : 일시적 2주택인경우 신규주택 취득일로부터 2년내에 종전주택 처분히 취득세 중과X

 : 주택공시가격 1억원 이하의 경우 개인/법인 모두 취득세 1%, 주택수에 포함안됨(재개발, 재건축 지역 제외)

 : 사무실이 과밀억제권역 이내에 있고 설립 5년 지나고 비과밀억제권역 주택취득시 1%

 : 과밀억제권역 이내에 있고 설립 5년 지나도 과밀억제권역 주택취득시 12% 중과세

 : 과밀억제권역 이내에 있고 비과밀억제권역 주택취득이라도 설립 5년 안지나면 12% 중과세

 : 법인이 비과밀억제권역에 있으면 1%

 

- 상가

 : 과밀억제권역 이외 법인설립의 경우 기존 4%

 : 과밀억제권역 이내 법인설립 후 5년 이내면 9% 중과세

 : 과밀억제권역 이내에 있어도 설립 5년 지나면 기존 4%

 

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2. 보유세

(1) 재산세율(%)

 

- 주택 : 개인, 법인 동일

= 시가표준액의 60%(공정시장가액비율) X 세율

- 상가 : 개인, 법인 동일

= 시가표준액의 70%(공정시장가액비율) X 세율

 

(2) 종합부동산세율(%)

- 주택

- 상가 : 부속토지의 공시지가의 합이 80억원을 넘을 경우에만 부과

 

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3. 소득세

(1) 임대소득세

- 주택

개인 : 종합소득세에 포함 / 법인 : 법인세에 포함

- 상가

개인 : 무조건 종합소득세에 포함 / 법인 : 법인세에 포함

 

* 종합소득세

* 법인세

(2) 양도소득세

- 주택

개인의 경우

1주택자 : 보유기간 2년뒤 비과세(12억원 이하 주택)

12억초과 주택의 경우는 일반세율-장기보유특별공제

단기보유시 중과세는 다주택자와 동일

 

* 다주택자의 경우

* 기본세율

 

* 장기보유특별공제

그 보유기간이 3년 이상인 등기된 양도자산에 대하여  당해 자산의 양도차익의 2%×경과연수 (예：4년 이상 5년 미만 보유자산 8%＝2%×4년)를,  그리고 15년 이상 보유자산은 당해 자산양도차익의 30% (양도소득세가 과세되는 1세대1주택의 경우에 당해 주택의  보유기간의 경과연수×8%, 10년 이상인 것은 80%)를 당해 자산의 양도차익에서 공제

 

법인의 경우 : 법인세율 적용

주택, 분양권, 입주권의 경우 추가과세 20%

비사업용 토지의 경우는 추가과세 10%

건물가액의 10% 추가과세(부가가치세)  

  - 전용면적 85m2 이하 면제  

  - 수도권 외 읍면 지역은 100m2

조정지역 및 보유기간 상관 X

 

- 상가

개인의 경우

9억원 초과 상가는 장기보유특별공제 적용X

 

법인

법인세율 적용

건물가액의 10% 추가과세(부가가치세)

  - 전용면적 85m2 이하 면제

  - 수도권 외 읍면 지역은 100m2

조정지역 및 보유기간 상관 X

 

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오늘 이렇게 개인과 법인으로 나눠서 세금과 세율에 대해서 한큐에 완전정리를 해보았습니다. 참고하셔서 절세하는 지혜로운 소득 및 소비습관 들이시길 바라겠습니다. 감사합니다.